¡Pelee el ojo! Existen cobros de utilidades e impuestos que pueden violar sus derechos y garantías

• De acuerdo con expertos, Administración tributaria estaría utilizando la estrategia del “Fishing Expedition”.

¿Ha recibido una notificación de Hacienda realizando un cobro simplemente porque tiene operaciones con empresas vinculadas? Esta ha sido una de las alertas que contribuyentes han realizado en las últimas semanas y que obedecería a una estrategia del Ministerio de Hacienda al utilizar el método conocido internacionalmente como “Fishing Expedition”.

• Leer más: Programa virtual de liderazgo y empoderamiento para mujeres adolescentes y jóvenes “Soy Valentía” abre convocatoria

Este año la Administración Tributaria habría iniciado una serie de procesos ante los contribuyentes que pretende generar una regularización de la declaración del impuesto a las utilidades, basado en elementos comunes, pero que violarían los derechos y garantías de los contribuyentes, alertó Marco Vargas, especialista en temas tributarios y socio-director de la firma VV&A.

“Esta práctica se da cuando una administración tributaria sale a la búsqueda de información y cobros en grupos de contribuyentes simplemente por la existencia de indicios de operaciones, en este caso en empresas vinculadas, a ojos de la administración tributaria irregulares”, manifestó Vargas.

Sin embargo, el especialista advierte que el Centro Interamericano de Administraciones Tributarias (CIAT), ha señalado respecto a esta práctica que “realizar expediciones de pesca (Fishing Expedition) implica ejecutar solicitudes de información especulativas que no tienen nexo alguno con una investigación o fiscalización en proceso.”

“Esta práctica ha sido condenada a nivel internacional por considerarla violatoria de los derechos y garantías de los contribuyentes”, expuso Vargas.

También, según el experto, la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), ha indicado cómo los Modelos de Acuerdos de Intercambio de Información “(…) no permiten realizar solicitudes que no estén lo suficientemente justificadas (“echar las redes”, del inglés, fishing expeditions), es decir, realizar una solicitud de información sin nexo aparente con una investigación abierta.”

“Claramente la esta práctica que han alertado los contribuyentes por parte de Hacienda es violatoria y carente de sustento legal, ya que sin mayor fundamento pretende generar un cobro adicional de impuesto a las utilidades, dejando en algunas oportunidades en los contribuyentes un alto grado de incertidumbre de cómo proceder ante estas intervenciones amenazantes”, dijo Vargas.

¿Cómo lo están haciendo?

Marco Vargas, de la firma VV&A, explicó la manera en cómo el Ministerio de Hacienda estaría incurriendo en esta práctica.

“Primero hacen un cruce de operaciones comerciales mediante el reporte D-151 (eventualmente la factura electrónica), luego utilizan la información suministrada por las bases de datos del registro nacional, y después crean un concepto ampliamente ‘novedoso’ de proveedor único, con la información anterior sin mayor análisis de las circunstancias de las relaciones comerciales, económicas y financieras la administración tributaria invita a los contribuyentes a realizar una regularización (un pago extra de impuesto), basado en una premisa que cualquier operación entre partes vincula es falsa, inexistente o carente de sustancia económica”, explicó.